Регламентная операция корректировки стоимости списания: смысл и особенности

Что такое регламентная операция?

Плановая операция – операция, проводимая в рамках установленного организацией порядка, время и периодичность проведения которой указаны в нормативных актах. Эту операцию можно связать с любым процессом, включая бухгалтерский, производственный, логистический и так далее

Регуляторные операции помогают организации точнее контролировать бизнес-процесс и снизить риск ошибок и несоответствий в законодательстве. Они позволяют устанавливать стандарты поведения и процедуры для повторяющихся задач в организации, что, в свою очередь, повышает эффективность и оптимизирует рабочий процесс.

Примером запланированной транзакции может быть корректировка затрат на амортизацию. В этом случае планируемая сделка установит правила корректировки стоимости активов в рамках правил и процедур, установленных организацией. Данная операция позволяет выявить и исправить ошибки в начислении амортизации основных средств и проверить их стоимость.

В сочетании с другими рутинными операциями корректировка стоимости амортизации может быть частью сложного бизнес-процесса, обеспечивающего знание бизнес-статистики для принятия управленческих решений, контроля бухгалтерской и налоговой отчетности, оценки эффективности использования активов и многих других операций.

Особенности корректировки стоимости списания

1. 1. Необходимость корректировки. Корректировка на обесценение происходит, когда у компании появляется новая информация о стоимости определенных активов или ограничениях на их использование. Например, изменения в налоговом законодательстве могут повлиять на стоимость определенных активов компании и потребовать корректировки отчетности.
2. 2. Процесс корректировки: стоимость амортизации корректируется путем обновления информации в системе бухгалтерского учета. При изменении бухгалтерской проводки необходимо обновить сведения о стоимости и количестве имущества, а также описать причины корректировки в соответствующих документах. При корректировке значений амортизации всегда необходимо следить за соблюдением требований законодательства и правил бухгалтерского учета.
3. 3. Типы корректировок. Корректировка расходов на амортизацию может быть положительной или отрицательной. Положительная корректировка происходит, когда новые данные о стоимости и использовании активов указывают на увеличение стоимости. Отрицательная корректировка возникает, когда новые данные указывают на снижение стоимости объекта недвижимости.
4. 4. Влияние на отчетность. Корректировка стоимости амортизации может повлиять на отчетность компании. Если бы коррекция была положительной, это могло бы привести к увеличению прибыли и собственного капитала, тогда как отрицательная корректировка могла бы привести к уменьшению прибыли и собственного капитала.
5. 5. Важность точности корректировки. Корректировка амортизации — это важный процесс, требующий высокой степени точности и внимательности. Ошибки или недостаточные корректировки могут привести к ошибкам в учете, что, в свою очередь, может привести к серьезным последствиям для бизнеса.

Вопрос-ответ

Какова цель проведения регламентной операции корректировки стоимости списания?

Целью проведения плановой операции корректировки амортизационной стоимости является учет изменения рыночной стоимости основных средств. Это позволяет уточнить информацию о финансовом состоянии компании и правильно выразить реальную стоимость имущества.

Какие особенности проведения регламентной операции корректировки стоимости списания нужно учитывать?

Перед проведением операции необходимо изучить законодательство, установленные правила и требования, определить критерии правильной идентификации имущества, участников операции и используемые методы оценки. Кроме того, проведение плановой операции корректировки затрат на амортизацию обязательно должно сопровождаться правильным оформлением документов и счетов.

Виды корректировок

Корректировка долга покупателя

Этот тип документа об урегулировании долга предназначен для списания долга как нашего, так и покупателей.

Списываем дебиторку

Пример.

Это заказ покупателя, и мы отправили товар (или часть товара) покупателю. Потом по разным причинам становится понятно, что взыскать оплату с клиента невозможно.

Товар уже не подлежит возврату и необходимо списать задолженность, чтобы задолженность не висела в будущих периодах.

Итак, отражаем пример в 1С:УНФ.

• 1. Отгрузку осуществляем по заказу покупателя.
• 2. Корректируем дебиторскую задолженность.

В этом случае мы «прощаем» нашему клиенту всю сумму долга по реализации (1000 рублей)

• 3. Проверяем отсутствие взаимной задолженности.

Комментарий.

Заполненные кружки могут заставить некоторых задуматься об ошибке в данных. Если бы индикаторы остались пустыми, это означало бы, что товары не были отправлены, а это противоречит бизнес-операциям, введенным в UNF. Счет был выставлен, возврата не было.

Точно определить документы, определяющие взаиморасчет по заказу, можно, открыв Связанные документы.

Списываем кредиторку

Рассмотрим обратный случай, когда наша компания задолжала покупателю.

Пример.

Под заказ покупателя был внесен аванс. Контрагент прекратил свою деятельность, обанкротился, отказался от товара без возврата денег и т д. В этом случае приходится списывать кредитора, чтобы он не висел мертвым грузом в отчетах.

Решение.

• 1. Вносится предоплата.
• 2. Списываем кредитора с Документом об урегулировании долга с типом «Корректировка долга покупателя.

Обратите внимание на поле корреспонденции. Здесь вы указываете, на какой счет должен быть списан доход от данной операции.

Если вам не требуется настройка плана счетов, рекомендуем заполнить это поле по умолчанию. В противном случае вы можете прочитать статью, которая поможет вам разобраться в работе организации УНФ по учету прямых затрат на автомобили в бизнесе по аренде автомобилей или проконсультироваться у нас.

• 3. Анализируем результат операции и видим отсутствие задолженности.

Кроме того, для более точного учета вы можете установить статус заказа «Отменен.

Корректировка долга поставщику

Здесь используется та же логика работы, что и в «Корректировке задолженности покупателя», только при расчетах с Поставщиками, поэтому работа с данным видом документа не вызовет никаких затруднений.

Переуступка долга поставщику

Данная операция позволяет корректировать задолженность перед поставщиками.

Схематично изобразим этот процесс.

Пример.

Есть два поставщика и заказы на них. Условия работы таковы, что товары/услуги поступают от поставщика 1, а поставщик 4 должен их оплатить.

Исходное изображение после проведения расчетов выглядит так:

Анализ.

По сложившейся ситуации взаиморасчетов мы наблюдаем взаимную задолженность. Мы должны Поставщику 1 за оказанные услуги, и одновременно мы должны Поставщику 4 сумму перевода со счета.

Решение:

С помощью Документа о корректировке долга с распределением долга поставщику вы переводите наш долг перед Поставщиком 1 в долг перед Поставщиком 4.

Создадим соответствующий документ.

На вкладках «Расчет с поставщиком» и «Реквизиты получателя» заполните поля Сумма, Договор, Документ, Заказ. Или выберите документ, нажав кнопку «Выбрать.

В результате мы получаем связь двух разных контрагентов и завершенный перевод долга от одного поставщика к другому.

Думаешь, сейчас все в порядке? Пока нет, мы добились того, что поставщику 1 мы теперь ничего не должны. А вот над поставщиком 4 еще нужно работать…

В результате наших действий мы одновременно должны поставщику 4100 рублей, а он нам 100 рублей.

Последний шаг, который нам нужно сделать, это выполнить уже известную нам корректировку «Зачет авансов поставщику», чтобы коллапсировать взаимный долг внутри одного контрагента.

Давайте проделаем эту операцию:

Закладка прогресса.

Закладка долга.

Сейчас мы видим следующую картину: нулевая задолженность по расчетным документам по Вендору 4.

Комментарий.

В конкретном случае можно перевести задолженность по документам в связи с одним поставщиком. Для этого необходимо ввести одного и того же контрагента в поля Поставщик и Получатель Поставщика. Это применимо, если вам необходимо перенести задолженность, например, между разными заказами от одного и того же поставщика.

Альтернативная возможность обсуждается в разделе «Зачет авансов поставщику.

Переуступка долга покупателя

Эта операция аналогична возложению обязательства на поставщика. Пошаговое применение документа представлено выше. Схематически процесс можно представить следующим образом.

Давайте бегло взглянем на этот график:

Покупатель 2 приобретает товар, а Покупатель 1 выплачивает сумму образовавшегося долга.

Отразив эти действия в 1С:УНФ, мы видим следующую картину:

Создайте Документ корректировки долга с типом «Переуступка долга Покупателю», в котором мы перенесем долг Покупателя 2 Покупателю 1 и тем самым уменьшим существующую взаимную задолженность.

В результате отчет о расчетах будет выглядеть так:

Взаимозачет

Давайте рассмотрим несколько способов использования этой операции.

Сценарий 1. Товары от поставщика и оплата от покупателя.

Может возникнуть ситуация, когда мы прекращаем прием товаров или услуг от контрагента-поставщика при поступлении денежных средств от контрагента-покупателя. Этот случай схематически показан ниже.

Поэтому мы готовим счет-фактуру по заказу поставщика

и предоплата по заказу от покупателя.

Зачет проводим с помощью одноименной операции в Документе урегулирования задолженности.

Расчет с покупателем.

Признак предоплаты документа указывается автоматически.

На вкладке «Расчет с поставщиком» выбираем документ, отражающий поступление от нас товара.

После публикации документа урегулирования задолженности мы видим погашенную задолженность по заказам Покупателя и Поставщика.

Читайте также: iPhone отправляет СМС на номер 447786205094: как отключить

Сценарий 2. Товар от поставщика, товар покупателю.

Мы получили товар от поставщика и отправили покупателю. В этом случае покупатель самостоятельно заплатил поставщику полностью или частично. Для наглядности изобразим процесс на схеме.

Подготавливаем документы на продажу и получение ТМЦ.

Мы списываем долг по этим заказам.

В результате этого погашается дебиторская задолженность по заказу покупателя и задолженность по заказу поставщика.

Сценарий 3. Оплата от покупателя, оплата поставщику

Как и в предыдущем случае, можно оформить корректировку только по денежным документам. Мы получили оплату за работу от Заказчика и передали часть этой суммы Поставщику.

Результат проведенной корректировки собаки представлен в расчетном отчете:

Прочий взаимозачет

Данная операция предназначена для отображения корректировок по документам, в которых участвует контрагент типа Другое. Такими контрагентами могут быть таможня, банки, налоговая и так далее

При подготовке документа о корректировке долга пользователю предлагается заполнить корреспонденцию непосредственно в документе. В остальном принципиальной разницы между видами операций Взаиморасчет и Прочие расчеты нет.

Зачет авансов поставщику

Название этой документальной операции «Долговые корректировки» говорит само за себя. Важно помнить, что авансы и долги выбираются в связи с одним и тем же контрагентом.

Пример.

Мы перечислили Поставщику аванс за один из заказов. При этом мы получили товар от того же поставщика под другим заказом.

В результате по одному из заказов мы должны поставщику сумму полученного товара, а по другому заказу поставщик должен нам сумму переданного аванса.

Мы выдаем авансовый зачет вместе с документом об урегулировании долга.

Закладка прогресса.

Закладка долга.

Получаем желаемый результат.

Обратите внимание, что аналогичную задачу для одного поставщика мы уже решали выше, используя Переуступку обязательств по операциям поставщика, указав одного и того же контрагента в полях Поставщик и Поставщик-получатель. Разница в том, что в отличие от компенсационного, присвоение может использоваться с двумя поставщиками. Предоплата поставщику используется реже, но в этом случае мы рекомендуем использовать данный вид документа. Здесь мы предоставляем пользователю возможность выбрать ту настройку, которая ему более понятна.

Зачет авансов покупателя

Этот тип операции аналогичен расчету авансов поставщикам с той лишь разницей, что мы учитываем авансы от покупателя.